Регистрация на площадке
Присоединитесь к более чем 680 000 пользователей. Это бесплатно.
Вы хотите зарегистрироваться на площадке как
Регистрация в качестве поставщика/покупателя
Покупка квартир и машиномест у города Москвы
- Торги по продаже государственного имущества - секция 178fz.roseltorg.ru
- Торги по продаже коммерческого имущества - секция com.roseltorg.ru
- Внимание! Для покупки имущества КП УГС (Казённое предприятие города Москвы Управление гражданского строительства) необходима регистрация на - torgi.gov.ru
Регистрация для участия в имущественных торгах
- Торги по продаже государственного имущества - секция 178fz.roseltorg.ru
- Торги по продаже коммерческого имущества - секция com.roseltorg.ru
Регистрация покупателя имущества на Росэлторг Бизнес
- Покупка квартир от застройщика Группа ЛСР
- Участие в процедурах по продаже с выбором победителя
Регистрация физического лица без электронной подписи (для процедур на площадке com.roseltorg.ru)
- Участие в процедурах на право заключения договора на размещение семейного (родового) захоронения без использования электронной подписи
Регистрация в ЕИС поставщиков по 44-ФЗ, 223-ФЗ «для субъектов МСП», 615 ПП РФ
- Участники закупок в рамках 44-ФЗ - etp.roseltorg.ru
- Участники торгов по капремонту ПП РФ № 615 - fkr2.roseltorg.ru
- Участники закупок по 223-ФЗ для субъектов МСП - corp.roseltorg.ru
Единая регистрация для участия в корпоративных закупках и закупках субъектов 223-ФЗ, аккредитация
иностранных поставщиков (в том числе для регистрации в ЕРУЗ).
- Секция для корпоративных закупок и закупок субъектов 223-ФЗ
- Секция ВТБ – vtb.roseltorg.ru
- Секция Росгеология − rosgeo.roseltorg.ru
- Секция Русгидро - rushydro.roseltorg.ru
- Секция Ростелеком − rt.roseltorg.ru
- Секция Россети – rosseti.roseltorg.ru
- Секция для торгов по приватизации и аренде имущества (178-ФЗ) - 178fz.roseltorg.ru
Поставщик ГК «Росатом»
Этот тип регистрации позволяет принимать участие в процедурах ГК «Росатом», а также (при наличии соответствующей аккредитации) размещать заказы для нужд компании и подведомственных организаций (atom2.roseltorg.ru).
ГК «Ростех»
Данный тип регистрации позволяет принимать участие в процедурах ГК «Ростех».
Поставщик площадки «Росэлторг.Бизнес»
Данный тип регистрации позволяет принимать участие в торговой платформе для закупок частного бизнеса «Росэлторг.Бизнес».
Регистрация в качестве заказчика/продавца
Общие секции
Вход в ГК «Ростех»
В рамках широкомасштабной технологической модернизации, проводимой АО «ЕЭТП», секция ГК «Ростех» подключена к Росэлторг.ID - новому сервису ЭТП, созданному для единого центра управления услугами и доступа к торгам через одну учетную запись.
Начиная с 28 октября 2019 г. публикация закупочных процедур будет осуществлена в новой версии секции ГК «Ростех», подключенной к Росэлторг.ID - https://rostec.roseltorg.ru (изменения не распространяются на закупки среди субъектов МСП, проводимые в торговой секции - https://corp.roseltorg.ru/).
Старая версия секции останется доступной для участия в закупочных процедурах, опубликованных до 28 октября 2019 г. в секции https://opk.roseltorg.ru (изменения не распространяются на закупки среди субъектов МСП, проводимые в торговой секции - https://corp.roseltorg.ru/).
Для осуществления первого входа в новую версию секции необходимо перенести действующую учетную запись в Росэлторг.ID, следуя инструкции (это займет не более 5 минут).
Перенести учетную запись в Росэлторг.ID
Если у Вас уже есть учетная запись в старой версии секции ГК «Ростех». После переноса данных Вы сможете войти в Росэлторг.ID и новую версию секции ГК «Ростех».
Войти через Росэлторг.ID
Если Вы уже перенесли свою учетную запись или хотите аккредитоваться в секции впервые. Подать заявку на аккредитацию и отслеживать ее статус можно в Росэлторг.ID.
Войти в старую версию секции ГК «Ростех»
Если Вы являетесь организатором или участником процедур, опубликованных до 28 октября 2019 г. (или хотите управлять лицевым счетом, открытым в старой версии секции).
Налогообложение для победителей торгов
В зависимости от того, как вы решите пользоваться выигранным имуществом — оставить или продать — необходимо учесть налоговые обязательства. В этой статье мы разберём, о каких налогах следует помнить физическим и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям, одержавшим победу в имущественных торгах.
Недвижимость (квартиры, коммерческие помещения, земельные участки, гаражи, машиноместа)
Физические лица:
1. Налог на имущество физических лиц. Налог ежегодно уплачивается не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления. Рассчитать налог можно самостоятельно с помощью калькулятора ФНС.
- 0,1 % — применяется для квартир, комнат, частных домов, гаражей, машиномест, недостроенных жилых домов, а также хозяйственных построек площадью до 50 кв. м, расположенных на садовых участках.
- 0,5 % — действует для прочих объектов, например, хозяйственных построек площадью более 50 кв. м.
- 2,5 % — используется для коммерческой недвижимости и объектов, стоимость которых превышает 300 миллионов рублей. (ст. 406 НК РФ).
2. Земельный налог (если приобретён земельный участок). Налог ежегодно уплачивается не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления. Рассчитать можно самостоятельно с помощью калькулятора ФНС.
- 0,3 % — применяется для земель сельскохозяйственного назначения, земель, занятых жилищным фондом и объектами ЖКХ (кадастровая стоимость которых не превышает 300 миллионов рублей), земель личного пользования (например, для садоводства или огородничества), а также участков, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
- 1,5 % — применяется для всех прочих земельных участков, не перечисленных выше (п. 1 ст. 394 НК РФ).
Также существуют категории земель, которые налогом не облагаются. В их числе: арендованные или предоставленные в безвозмездное пользование, кадастровая стоимость которых не определена, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ, ограниченные в обороте и занятые культурными объектами, земли лесного фонда и земли, занятые водными объектами, а также общее имущество многоквартирного дома (ст. 389 НК РФ).
3. НДФЛ — при продаже имущества. Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля, а уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом получения прибыли. Налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи и расходами на приобретение. Если расходы не подтверждены, можно использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей для недвижимости (ст. 220 НК РФ).
Ставка — 13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов. Физическое лицо освобождается от налога, если:
- Имущество находилось в собственности более 5 лет (или 3 года для недвижимости, полученной в результате приватизации или по договору ренты).
- Доход от продажи недвижимости составил меньше 1 000 000 рублей.
Индивидуальные предприниматели:
1. Налог на имущество. Ставка налога утверждается муниципалитетами и не может превышать 2,2 % (ст. 380 НК РФ, Перечень субъектов РФ). Налоговые органы сами рассчитывают налог для ИП, после чего посылают уведомление с рассчитанной суммой, которое является основанием к оплате. Срок уплаты — до 1 декабря.
- ИП на общей системе (ОСН) уплачивают налог на всё имущество, которое используют в предпринимательской деятельности.
- ИП на упрощённой системе (УСН) или патенте (ПСН) освобождаются от уплаты налога на то имущество, которое используется в предпринимательской деятельности. Исключения:
- Имущество входит в перечень административно-деловых и торговых центров, утверждённых региональными властями;
- Имущество было образовано в результате раздела объекта (например, отдельные помещения, выделенные из общего здания). (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). - ИП на системе единого сельскохозяйственного налогообложения (ЕСХН) освобождены от уплаты в отношении объектов, которые применяются ими в сельскохозяйственной деятельности (например, рабочие склады).
- ИП с налогом на профессиональный доход (НПД) освобождены от уплаты (п. 3 ст. 346.43 НК РФ). Налог на имущество уплачивается на общих основаниях, как для физических лиц.
2. НДФЛ. Этот налог зависит от режима налогообложения. Сроки уплаты — до 28 числа текущего месяца и до 5 числа месяца, следующего за расчетным.
- ИП на ОСН платят НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности (пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ). Можно уменьшить доход на профессиональные вычеты (фактические расходы или 20 % от дохода, если ИП не может документально подтвердить расходы). (п. 1 ст. 221 НК РФ).
- ИП на УСН и ЕСХН не уплачивают НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, за исключением доходов, облагаемых по ставкам 9 % или 35 % (дивиденды, проценты по вкладам, выигрыши и т. д.) (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
- ИП на ПСН не уплачивают НДФЛ с доходов по видам деятельности, указанным в патенте (пп. 1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ). Другие доходы облагаются НДФЛ, если: параллельно с ПСН применяются УСН или ЕСХН, утрачено право на ПСН, есть доходы по ставкам 9 % или 35 % (дивиденды, проценты по вкладам, выигрыши и т. д).
- ИП на НПД не платят НДФЛ с доходов, облагаемым в рамках НПД (п. 8 ст. 2 № 422-ФЗ). Это касается только доходов от профессиональной деятельности. Доходы, не связанные с НПД (от продажи имущества или сдачи его в аренду), облагаются НДФЛ на общих основаниях.
3. НДС. Платить этот налог и сдавать декларации нужно не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим кварталом.
- ИП на ОСН и УСН платят основную ставку в размере 20 % или 10 % для отдельных категорий товаров (продукты питания, детские товары, медицинские товары, книги).
- ИП на ПСН, ЕСХН, НПД освобождены от уплаты НДС, за исключением импорта и выставления счёта-фактуры с НДС. При этом предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если доходы за прошлый год в совокупности не превышают 60 млн руб. или если это вновь зарегистрированный предприниматель (п. 1 ст. 145 НК РФ).
4. Земельный налог. Как и физлица, ИП платят налог ежегодно, не позднее 1 декабря на основании налогового уведомления. Также рассчитать налог можно самостоятельно с помощью калькулятора ФНС.
- 0,3 % — применяется для земель сельскохозяйственного назначения, земель, занятых жилищным фондом и объектами ЖКХ (кадастровая стоимость которых не превышает 300 миллионов рублей), земель личного пользования (например, для садоводства или огородничества), а также участков, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
- 1,5 % — применяется для всех прочих земельных участков, не перечисленных выше (п. 1 ст. 394 НК РФ).
Земли, не облагающиеся налогом: арендованные или предоставленные в безвозмездное пользование, кадастровая стоимость которых не определена, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ, ограниченные в обороте и занятые культурными объектами, земли лесного фонда и земли, занятые водными объектами, а также общее имущество многоквартирного дома (ст. 389 НК РФ).
Юридические лица.
1. Налог на имущество организаций — если в собственности компании такое имеется. Ставки налога устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать 2,2 % (ст. 380 НК РФ, Перечень субъектов РФ). Его платят все компании, зарегистрированные в России (ООО, АО, НКО), но есть исключения: государственные и благотворительные организации, а также организации, владеющие нежилыми религиозными помещениями, объектами культуры, имуществом иностранных государств и международных организаций. Налог за год уплачивается до 28 февраля следующего года включительно, а авансовые платежи — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Рассчитать можно по:
- Среднегодовой стоимости — для большинства объектов недвижимости, не включённых в региональные перечни (п. 1 ст. 375 НК РФ). Рассчитывается исходя из остаточной стоимости имущества.
- Кадастровой стоимости — для коммерческой недвижимости (офисы, торговые центры, объекты общепита), включённой в региональные перечни (п. 2 ст. 375 НК РФ). Рассчитывается исходя из рыночной стоимости объекта, указанной в ЕГРН.
Компании на ОСНО считают налог со всей используемой недвижимости, а те, что применяют УСН, — только с объектов, имеющих кадастровую стоимость.
2. Налог на прибыль. Рассчитывается бухгалтером организации при продаже недвижимости. Ставки зависят от системы налогообложения организации:
- ОСН — 25 %, из которых 8 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный. Для аккредитованных IT-компаний налог составит 5 %. Сумма налога рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Авансовые платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом; декларация — ежеквартально.
- УСН «Доходы» — 6 % от суммы дохода. Ставка по регионам может варьироваться. Проверить её можно на сайте ФСН, а рассчитать налог — с помощью калькулятора.
- УСН «Доходы–расходы» — 15 % с разницы между доходами и расходами. Ставка по регионам может варьироваться. Проверить её можно на сайте ФСН, а рассчитать налог — с помощью калькулятора.
Для УСН авансовые платежи — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом; декларация — ежегодно до 31 марта.
3. НДС. Уплачивается равными частями в течение трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом. Каждая часть должна быть перечислена не позднее 28-го числа соответствующего месяца.
- ОСН — 20 % или 10 % для отдельных категорий товаров (продукты питания, детские товары, медицинские товары, книги).
- Для УСН, доход которых более 60 млн в год, ставки следующие: 5 % — с доходом от 60 до 250 млн рублей в год, 7 % — от 250 до 450 млн рублей в год (без возможности пользоваться вычетами). С правом пользоваться вычетами — 20 %.
Организации с доходом менее 60 млн в год от НДС освобождаются.
4. Земельный налог. Срок уплаты зависит от того, установлены ли в муниципальном образовании отчётные периоды. Если да, то по окончанию каждого отчётного периода надо перечислить авансовый платёж. Если нет, то налог платят один раз в год. Он рассчитывается самостоятельно, с помощью калькулятора ФНС и справочной информации ФНС.
- 0,3 % — применяется для земель сельскохозяйственного назначения, земель, занятых жилищным фондом и объектами ЖКХ (кадастровая стоимость которых не превышает 300 миллионов рублей), земель личного пользования (например, для садоводства или огородничества), а также участков, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
- 1,5 % — применяется для всех прочих земельных участков, не перечисленных выше (п. 1 ст. 394 НК РФ).
Земли, не облагающиеся налогом: арендованные или предоставленные в безвозмездное пользование, кадастровая стоимость которых не определена, изъятые из оборота в соответствии с законодательством РФ, ограниченные в обороте и занятые культурными объектами, земли лесного фонда и земли, занятые водными объектами, а также общее имущество многоквартирного дома (ст. 389 НК РФ).
Движимое имущество (транспортные средства, сырьё, материалы)
Физические лица.
1. Транспортный налог, если выиграли в аукционе транспортное средство. Ставка зависит от многих факторов: начиная от типа автомобиля (п.1 ст. 361 НК РФ) и заканчивая региональными коэффициентами. Быстрее всего проверить сумму налога с помощью калькулятора ФНС. Но оплатить будет возможно только после квитанции от налоговой. Срок уплаты налога для физлиц — до 1 декабря года, следующего за отчетным. Налог начисляется не на все виды транспорта. В их числе:
- Спецтехника (тракторы, комбайны, машины скорой помощи),
- Пассажирские и грузовые суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
- Самолёты гражданской и медицинской авиации,
- Транспортные средства, принадлежащие федеральным органам власти и военным формированиям.
- Автомобили для людей с инвалидностью (мощностью до 100 л. с.),
- Квадрокоптеры и другие беспилотные летательные аппараты весом не более 30 кг,
- Велосипеды и самокаты.
- Транспортные средства, числящиеся в угоне (п. 2 ст. 358 НК РФ).
2. НДФЛ при продаже имущества (например, если хотите продать транспортное средство). Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля, а уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом получения прибыли. Налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи и расходами на приобретение. Если расходы не подтверждены, можно использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей для движимого имущества (ст. 220 НК РФ). Ставка — 13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов. Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если:
- Срок владения автомобилем составляет минимум 3 года;
- При совершении сделки отсутствует доход;
- Стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.
Также можно оформить сделку по договору дарения или передать имущество по наследству.
Что касается сырья и материалов, то если они приобретены для личных нужд, правила аналогичны продаже транспортных средств.
Индивидуальные предприниматели.
1. Транспортный налог. ИП приравниваются к физическим лицам в отношении транспортного налога, даже если транспортные средства используются в коммерческой деятельности. Сроки уплаты те же — до 1 декабря года, следующего за отчетным.
2. НДФЛ. Например, ИП планирует продать автомобиль. При уплате налога учитывается система налогообложения. Сроки уплаты — до 28 числа текущего месяца и до 5 числа месяца, следующего за расчетным.
- ИП на ОСН. Ставка — 13 % для резидентов, 30 % для нерезидентов. Налоговая база — разница между доходом от продажи и расходами на приобретение (или вычет 250 000 рублей).
- ИП на УСН по системе «доходы». Размер налога составит 6 % от суммы сделки.
- ИП на УСН по системе «доходы минус расходы». Ставка составляет 15 % с прибыли.
- ИП на ЕСХН. 6 % с разницы между суммой продажи и покупкой.
- ИП на ПСН. Продажа машины под действие ПСН не подпадает. Полученные доходы нужно учитывать отдельно: по УСН или ОСН.
- ИП на НПД. Если самозанятый продаст имущество ранее трех или пяти лет, он заплатит НДФЛ как физическое лицо. Продажа имущества под режим НПД не подпадает, поэтому ставка налога будет такой же, как и у физического лица.
Если автомобиль использовался только для личных нужд ИП, то продажа автомобиля будет облагаться как у обычного физлица. Те же правила действуют для продажи сырья и материалов.
3. НДС. Например, если автомобиль использовался для осуществления предпринимательской деятельности, то освободиться от уплаты НДС нельзя (п.7 ст. 149 НК РФ). При этом неважно, сколько лет автомобиль находился в собственности. Уплачивается равными частями в течение трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом. Каждая часть должна быть перечислена не позднее 28-го числа соответствующего месяца.
- ИП на ОСН и УСН платят основную ставку в размере 20 %.
- ИП на ПСН, ЕСХН, НПД освобождены от уплаты НДС, за исключением импорта. При этом предусмотрено освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если доходы за прошлый год в совокупности не превышают 60 млн руб. или если это вновь зарегистрированный предприниматель (п. 1 ст. 145 НК РФ).
Юридические лица.
1. Транспортный налог. Процедура практически не отличается от физлиц и ИП. Уплата налога и авансовых платежей по нему производится в бюджет по месту нахождения транспортных средств (п. 5 ст. 83 НК РФ). Дата уплаты — не позднее 28 февраля того года, который следует за отчетным. Юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно или с помощью калькулятора ФНС.
2. Налог на прибыль. Рассчитывается бухгалтером организации при продаже имущества. Ставки зависят от системы налогообложения организации:
- ОСН — 25 %, из которых 8 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный. Для аккредитованных IT-компаний налог составит 5 %. Сумма налога рассчитывается с разницы между доходами и расходами. Авансовые платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом; декларация — ежеквартально.
- УСН «Доходы» — 6 % от суммы дохода. Ставка по регионам может варьироваться. Проверить её можно на сайте ФСН, а рассчитать налог — с помощью калькулятора.
- УСН «Доходы – расходы» — 15 % с разницы между доходами и расходами. Ставка по регионам может варьироваться. Проверить её можно на сайте ФСН, а рассчитать налог — с помощью калькулятора.
Для УСН авансовые платежи — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом; декларация — ежегодно до 31 марта.
3. НДС. Налог перечисляют тремя равными долями раз в месяц — до 28-го числа каждого месяца, следующего после отчётного квартала.
- Для организаций на ОСН налог составляет 20 % от стоимости продажи.
- Для организаций на УСН, доход которых более 60 млн в год, ставки следующие: 5 % — с доходом от 60 до 250 млн рублей в год, 7 % — от 250 до 450 млн рублей в год (без возможности пользоваться вычетами). С правом пользоваться вычетами — 20 %.
Организации с доходом менее 60 млн в год от НДС освобождаются.
Дополнительные расходы
Тарифы торговой площадки
Перед участием в торгах также необходимо ознакомиться с тарифами Росэлторг (здесь и тут).
Регистрация права собственности
Сделать это можно после подписания договора купли-продажи имущества. Получить свидетельство о регистрации прав на выигранное имущество можно в МФЦ, через Госуслуги или сайт Росреестра. Для квартир, нежилых помещений и земельных участков суммы варьируются (пп. 22 и пп. 24 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Для удобства и предварительного расчёта суммы можно воспользоваться калькулятором на сайте Росреестра.
ОСАГО и постановка автомобиля на учёт
После подписания договора купли-продажи для транспортного средства нужно оформить новый полис ОСАГО в течение 10 дней. После — зарегистрировать машину и сменить номера. Для этого надо приехать в любое отделение ГИБДД.
Размер пошлины:
- 500 ₽ — за выдачу СТС;
- 350 ₽ — за внесение изменений в ПТС;
- 2 000 ₽ — за выдачу номеров (если номера выдаются на мототранспорт или прицепы, то стоимость составит 1 500 ₽);
- 800 ₽ — замена паспорта транспортного средства (если его не было);
- 350 ₽ — внесение изменений в бумажный ПТС.
Помимо этого, если потребуется, то придётся оплатить выдачу или замену разрешения на внесение изменений в конструкцию (1000 ₽) или за выдачу свидетельства об уже внесённых изменениях (1500 ₽). Если собираетесь перевозить опасные грузы, то придётся оплатить ещё 1500 ₽ за выдачу свидетельства.